Cuando las empresas necesitan hacer frente a su financiación, con frecuencia suelen recurrir a productos financieros. El factoring y el confirming son dos distintos tipos de mecanismos que ayudan a las empresas a mejorar su gestión financiera.
Entender su diferencia es fundamental para los responsables de contabilidad y finanzas, así como también para aquellas asesorías fiscales que trabajen con empresas que utilizan este tipo de productos financieros.
A continuación te explicaremos con detalle las diferencias entre confirming y factoring y por qué es importante que utilices un software de gestión fiscal para poder reflejar correctamente estas operaciones en la contabilidad, ya que es habitual que tiendan a generar confusión.
Diferencias clave entre factoring y confirming
Lo primero es tener claro el concepto de factoring y confirming. El factoring es un servicio financiero en el que las empresas venden sus facturas a entidades financieras, obteniendo así una liquidez inmediata y reduciendo los riesgos de impago. Por el contrario, el confirming es una forma de adelantar el pago a proveedores, utilizando para ello la ayuda de una entidad financiera.
Vamos a ver en qué detalles el factoring vs. confirming y sus diferencias reflejan dos mecanismos distintos para gestionar cobros y pagos.
Responsabilidad sobre los impagos
En el caso del factoring, la responsabilidad de los impagos depende del tipo de factoring del que estemos hablando. Si es factoring sin recurso, la empresa cedente no asume la responsabilidad del impago de la factura que ha vendido a la entidad financiera. En cambio, si es factoring con recurso, en caso de que la factura no se cobre, la entidad de crédito puede reclamar el dinero adelantado a la empresa.
En el caso del confirming, la entidad de crédito adelanta el dinero a los proveedores, por lo que es la empresa que ha contratado este servicio financiero quien tiene la responsabilidad de pagar a la entidad de crédito.
Impacto en el flujo de caja de la empresa
El impacto en el flujo de caja de ambos tipos de servicios financieros puede ser importante. Ya sea porque pueden cobrar sus facturas antes de que los clientes las paguen, o porque pueden adelantar el pago a los proveedores sin tener que hacer un desembolso.
No obstante, en el caso del factoring se puede tener una liquidez inmediata, mientras que en el confirming, la empresa no recibe dinero por anticipado.
Interacción con los proveedores
En el caso del confirming, la interacción con los proveedores se ve claramente mejorada, ya que puedes anticipar los pagos sin necesidad de hacer un desembolso. En cambio, el factoring no tiene nada que ver con los pagos a proveedores, sino con las facturas pendientes de cobro.
Enfoque en la gestión de relaciones comerciales
El factoring es un mecanismo que permite hacer frente a los retrasos en el cobro de las facturas, mejorando la estabilidad financiera de la empresa. Sin embargo, el confirming está más orientado a mejorar las relaciones comerciales con los proveedores.
Características del servicio ofrecido
En el caso del confirming, el riesgo de impago lo sigue teniendo el cliente, ya que aunque la entidad de crédito haya adelantado el dinero a los proveedores, él sigue teniendo una obligación de pago. En cambio, en el factoring el riesgo depende de si es factoring con recurso o sin recurso.
¿Quién se beneficia de la liquidez?
Mientras que en el factoring es la empresa quien se beneficia de la liquidez que le aporta la entidad de crédito a corto plazo, en el confirming es nuestro proveedor quien obtiene liquidez a corto plazo, aunque nosotros sigamos teniendo una deuda que pagar a la entidad de crédito.
Responsabilidad de los costes asociados al servicio
Tanto el factoring como el confirming conllevan comisiones e intereses. En el caso del factoring sin recurso, es nuestro cliente quien tiene la obligación de pagarlos. Y si se trata de factoring con recurso, y si el cliente finalmente no paga a la entidad de crédito, la entidad de crédito no te devolverá la comisión e intereses aplicados sobre el dinero que te adelantó.
Es decir, si tienes que cobrar una factura de 10.000 euros, y te cobran un 1% de comisión y 1% de intereses, el factor sólo te pagará 9.800 euros. Y si el acuerdo es con recurso, si tu cliente no le paga a la entidad de crédito los 9.800 euros, ésta te los reclamará a ti.
Comparativa de ventajas entre el factoring y el confirming
Hemos dicho que el factoring ayuda a mejorar el flujo de caja y reduce los riesgos de impago, mientras que el objetivo del confirming es poder adelantar el pago y mejorar las relaciones con proveedores.
Vamos a ver una comparativa de confirming vs. factoring, donde puedes ver claramente las diferencias y ventajas de ambos tipos de mecanismos financieros.
Ventajas del factoring
Estos son algunos de los beneficios del factoring para las empresas.
- Mejora del flujo de caja. Obtienes liquidez a corto plazo al cobrar por anticipado una deuda de una factura que todavía no se ha pagado. Esto reduce el recorrido hasta que se cobra la factura.
- Riesgo de impago
- En los casos del factoring sin recurso, además, se logra cobrar en todo caso, aunque finalmente la entidad de crédito no consiga cobrarla.
- No requiere endeudamiento adicional
- Si tus clientes no te han pagado todavía las facturas y tienes que hacer frente al pago de impuestos o pago a proveedores, no tendrás que aumentar tu endeudamiento.
- Externalización de la gestión de cobros
- El proceso de gestión de cobros puede ser terriblemente lento. Externalizar este servicio en una entidad financiera puede acelerar mucho el proceso.
- Mejora de la relación con los clientes
- La gestión de cobros por anticipado a través del factoring permite ofrecer mejores condiciones de pago a los clientes, así como poner una barrera (la entidad de crédito) que ayude a no generar conflictos directos por la reclamación del pago.
Ventajas del confirming
Hemos dicho que los objetivos del confirming son distintos a los del factoring. Veamos en qué beneficia a la empresa.
- Mejora las relaciones con proveedores
- Puedes adelantar el pago a proveedores, en lugar de que estos tengan que ofrecerte unas condiciones especiales para pagar a 30, 60 días o más. No tendrás que esperar a haber vendido tus existencias para pagar.
- Mejora las condiciones de pago para la empresa
- Poder hacer el pago adelantado te permite acceder a mejores condiciones de pago con tus proveedores.
Flexibilidad en los pagos - No tienes que estar preocupado de si podrás pagar tus compras a proveedores a corto plazo o cuándo, ya que la entidad de crédito lo hace por ti. Esto ayuda a no descapitalizarse.
- Sin venta de activos
- No necesitas esperar a la venta de tus existencias para poder pagar a proveedores.
Factoring vs. confirming: ¿cómo saber cuál es el más adecuado para mi empresa?
Una duda que pueden tener muchas empresas es cuál es la opción más adecuada para ellos: factoring vs. confirming. Lo primero que debes preguntarte es: ¿tengo problemas para recibir el pago de facturas de mis clientes? ¿Asumo grandes riesgos y podría ser perjudicial para mi flujo de caja? Si es así, la mejor opción es el factoring.
El confirming sólo es necesario cuando las condiciones que nos ofrecen los proveedores nos exigen el pago adelantado de nuestras compras, lo que no nos dejaría margen para obtener liquidez por las ventas de dichas existencias. Si no queremos tener problemas con los proveedores y deberles dinero, la mejor opción es el confirming.
¿Qué tipo de herramientas ayudan a gestionar el factoring y confirming de manera efectiva?
La mejor forma de llevar la gestión contable del factoring y confirming es mediante un software de gestión fiscal o ERP de facturación. Una solución práctica e intuitiva que puede ayudar a tu departamento contable, asesoría o despacho a evitar errores en la contabilización de estos productos financieros.
La gestión del factoring y el confirming hay que hacerla de manera correcta en la contabilidad. Cuando se trata de factoring con recurso, la empresa es responsable de la deuda, por lo que no se da de baja la cuenta por cobrar. Por el contrario, si se cede la factura totalmente al factor, entonces sí se puede dar de baja.
En caso de contratar un servicio financiero de confirming, tienes que registrar la factura como cualquier otra deuda. Una vez que ordenas el pago mediante confirming, el banco se convierte en tu acreedor y ya no le debes nada al proveedor. Finalmente, tienes que cancelar la deuda con tu banco y reflejar correctamente las comisiones e intereses que has pagado.
Esperamos que ahora tengas más claro todo lo que necesitas saber sobre factoring y confirming, así como sus diferencias.
